미국 자영업 세금 보고, 이것만 알면 어렵지 않다!

자영업(Self-Employment)을 하시는 분이라면 매년 세금 보고 시즌마다 머리가 지끈지끈하셨을 텐데요. 오늘은 미국에서 자영업을 하시는 분들을 위한 세금 보고 방법, 필수 서류, 절세 팁까지 자세하게 정리해드릴게요. 세무사 없이도 이해할 수 있도록 쉽게 설명해드리니, 끝까지 읽고 올해는 스트레스 없이 세금 보고하시길 바랍니다.

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자영업자란 누구인가요?

미국 세법상 자영업자는 일반적으로 다음 중 하나에 해당합니다.

• 프리랜서, 독립계약자(Independent Contractor)
• 스몰 비즈니스 오너(소매업, 음식점, 개인 서비스업 등)
• LLC 또는 Sole Proprietor로 등록된 개인사업자

Form 1099-NEC 또는 1099-K를 받았다면 자영업자로 간주되어 자영업세(Self-Employment Tax) 납부 의무가 생깁니다.

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자영업 세금 보고 마감일

• 개인 사업자 (Sole Proprietorship, LLC Single Member)
  → 일반 개인 세금 보고일과 동일하게 4월 15일까지 (연장 신청 시 10월 15일까지 가능)
• 파트너십, S-corp
  → 3월 15일 마감 (연장 가능)

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자영업자 세금 종류

자영업자는 일반 개인 소득세뿐만 아니라 다음과 같은 세금도 추가로 납부해야 합니다.

1. 자영업세(Self-Employment Tax)
   • 사회보장세(Social Security) + 메디케어세(Medicare)
   • 총 15.3% (12.4% + 2.9%)
   • 고용주가 없는 만큼 고용주 몫까지 본인이 부담
2. 연방소득세(Federal Income Tax)
   • 순소득(Net Income)에 대해 과세
3. 주(State) 및 시(Local) 소득세
   • 거주하는 주마다 다름

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필수 보고 서류

1. Form 1040 + Schedule C

• 사업의 수입과 지출을 보고하는 핵심 서류
• 순수익(Net Profit)을 계산해 소득세와 자영업세에 반영

2. Schedule SE

• 자영업세를 계산하는 양식

3. Form 1099-NEC 또는 1099-K

• 고객이나 플랫폼으로부터 받은 수입을 증빙

4. 비즈니스 지출 관련 영수증 및 기록

• 차량 비용, 사무실 임대, 장비 구매, 인터넷, 광고비 등

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절세 팁 5가지

1. 사업 경비는 철저히 기록하자

영수증, 은행 거래 내역을 보관하고, 스프레드시트나 앱으로 정리하세요.

2. 홈오피스 공제(Home Office Deduction)

집에서 일하는 공간이 독립적이고 정기적이라면 면적 비율만큼 비용 공제 가능!

3. 차량 비용 공제

비즈니스 목적으로 이동한 거리만큼 마일리지 공제 가능 (2024년 기준 마일당 $0.67)

4. 건강보험료 공제

자영업자가 본인 건강보험료를 납부한 경우, 소득에서 공제 가능

5. 세금 납부는 분기별로 (Estimated Tax)

한 번에 큰 세금을 내지 않기 위해 1년 4번 추정세금(Estimated Tax) 납부를 권장합니다.

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세무사 없이 세금 보고할 수 있을까?

가능합니다! 다음과 같은 온라인 툴을 사용하면 도움이 됩니다:

• TurboTax Self-Employed
• H&R Block
• FreeTaxUSA
• IRS Free File (소득 제한 있음)

하지만 소득이 복잡하거나 직원이 있는 경우, 세무사와 상담하는 것이 유리할 수 있습니다.

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마무리하며

자영업은 자유롭고 보람찬 길이지만, 세금 문제는 항상 따라붙습니다. 하지만 준비만 잘 하면 절세도 가능하고, 벌금도 피할 수 있어요. 이번 세금 보고는 걱정 없이 잘 마무리하시길 바랍니다!

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